Steuertipps und andere Steuergeschichten

Jahressteuergesetz 2019 - verabschiedet09.12.2019

Zum Jahressteuergesetz haben wir schon in den vorangegangenen Watchdogs Stellung genommen und einige Entwürfe dazu ausgeführt.
Nun ist es verabschiedet. Zu folgenden Themen wollen wir deshalb noch einmal informieren über: Anforderungen an Gutscheine für Mitarbeiter,...

Mindestlohn, nun 9,35 €/h09.12.2019

Der Mindestlohn steigt auf 9,35 €/Arbeitsstunde. Für folgende Branchen gilt eine Aufzeichnungspflicht: das Baugewerbe, das Gaststätten- und Beherbergungsgewerbe, das Personenbeförderungsgewerbe, das Speditions-, Transport- und damit verbundene Logistikgewerbe, das...

Bürokratieentlastungsgesetz III09.12.2019

Der Bundesrat stimmt dem 3. Bürokratieentlastungsgesetz zu. Existenzgründer können die Umsatzsteuervoranmeldung bis zu einer Summe von 7.500,- € zu voraussichtlich entrichtender Umatzsteuer pro Jahr vierteljährlich statt monatlich abgeben. Das gilt für die...

Lohnsteuerliche Einschätzung von Bußgeldern09.12.2019

Zeit oder Geld zu sparen ist oft Teil des Unternehmenserfolgs und Strafzahlungen in diesem Kontext dann nur ein Rechenexempel. Wenn Zulieferer wegen Falschparkens, LKW-Fahrer wegen Lenkzeitüberschreitung oder Mitarbeiter wegen Überschreitens der Höchstgeschwindigkeit...

GoBD Neufassung noch nicht veröffentlicht09.12.2019

Die GoBD, stellvertretend für: „Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff“ sind aktualisiert worden. Das Ziel war die Vereinfachung und das Schaffen von Klarheit...

Energetische Gebäudesanierung09.12.2019

Ab 2020 will der Staat im Rahmen der Klimaschutzbemühungen sog. energetische Maßnahmen bei solchen Gebäuden durch Steuererleichterungen fördern, die vom Eigentümer bewohnt werden. Insbesondere handelt es sich dabei um Maßnahmen, die auch die KfW als förderungswürdig...

Fristverlängerung für die Anpassung von Registrierkassen09.12.2019

Die Registrierkasse ist die Lindenstraße unter unseren Themen - es gibt so viele Folgen wie zu kaum einem anderen Thema. Wir hätten jetzt Gute Zeiten - Schlechte Zeiten erwähnen können, konnten aber die erste Hälfte des Namens einfach nicht in einen Kontext bringen -...

Grundsteuerreform verabschiedet 09.12.2019

Die Grundsteuerreform, gültig ab 2025, wird durch drei neu verabschiedete Gesetze beschrieben. Anlass war die aktuelle, nach Ansicht des Bundesverfassungsgerichts verfassungswidrige, Regelung. In Zukunft wird mit der neuen Gesetzgebung nicht mehr der Bodenwert zugrunde...

Steuererleichterungen für Klimafreundlichkeit09.12.2019

Der Staat und auch unser Rechtssystem neigen dazu, eher zu verengen, als Raum zu schaffen. Sicher sind die meisten Begrenzungen aus dem Wunsch Betroffener entstanden, die sich gegen eine Belastung gewehrt haben, aber es ist vermutlich legitim anzunehmen, dass die Mehrheit...

Aufhebung des Soli in weiten Teilen ab 202118.09.2019

Der Soli fällt zu weiten Teilen weg. Das betrifft rund 90 % der Steuerzahler, nur die Gut- und Spitzenverdiener müssen weiter eine, wenn auch zum Teil geringere, Abgabe...

Typische Fehler bei der Nutzung von Registrierkassen18.09.2019

Es gibt einige Fehler, die man im Umgang mit Registrierkassen besser vermeidet. Wir haben die lt. Statistik häufigsten näher...

Arbeitnehmer vermietet sein Homeoffice an seinen Arbeitgeber18.09.2019

Wenn Mitarbeiter Räume als Arbeitsraum an den Arbeitgeber vermieten, könnte grundsätzlich eine Steuerersparnis locken. Aber diese Form der Steuerersparnis ist an einige Bedingungen...

Ferien- und Studentenjobs18.09.2019

Studenten oder Ferienjobber müssen sich grundsätzlich auch mit der Steuer auseinandersetzen, ggf. lohnt sich dabei sogar der Gang zum...

Größere Fuhrparks18.09.2019

Leasingkosten sind grundsätzlich von der Gewerbesteuer betroffen, auch die wenn wegen der hohen Freibeträge oft erst bei größeren Fuhrparks wirksam wird. Für Elektrofahrzeuge wurde diese Steuer nun...

Verpflegungspauschale18.09.2019

Die Verpflegungs- und zum Teil auch die Werbekostenpauschale wurde...

Barlohn18.09.2019

Es gibt einen Unterschied zwischen Sach- und Barlohn. Das Finanzamt hat nun einen Grenze zwischen beiden...

Elektrolieferfahrzeuge18.09.2019

Elektrofahrzeuge können im Jahr der Anschaffung zu 50% abgeschrieben...

Hybrid- und Elektrofahrzeuge18.09.2019

Aus der 1%-Regel wird bei Elektrofahrzeugen eine...

Free Jobtickets18.09.2019

Beschlossene Sache: Sog. Jobtickets sind...

Umsatzsteuer auf Aufsichtsratsvergütungen könnte wegfallen18.09.2019

Ein Aufsichtsrat (m/w/d) wird in der deutschen Steuergesetzgebung grundsätzlich als Unternehmer definiert, denn das Finanzamt sieht ihn als selbstständig, gewinnorientiert und, wie es heißt, nicht weisungsgebunden an. Das gilt sogar, wenn er ansonsten im...

Soli-darisch?23.04.2019

Der Soli ergibt jedes Jahr die stolze Summe von 10 Milliarden Euro. Im Grunde ranken sich die Diskussionen weniger um die Frage, ob die Unterstützung angemessen und sinnvoll ist, sondern mehr um die...

RETT Blocker zur Vermeidung der Grunderwerbsteuer23.04.2019

Beim Immobilienkauf wird bei der Verhandlung des Kaufpreises immer auch die Grunderwerbsteuer zu berücksichtigen sein. Die Fälligkeit der Grunderwerbsteuer ergibt sich im Zusammenhang mit dem Erwerb von Immobilien und Grundstücken aus dem Besitzerwechsel. Wenn aber ein...

Überschreiten der Entfernungspauschale für den Weg zur Arbeit23.04.2019

Was ist ein öffentliches Verkehrsmittel? Gehört ein Taxi dazu? Die Abgrenzung ist schwierig und so urteilen auch Finanzgerichte recht unterschiedlich. Befassen müssen sie sich damit, weil die Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel als Werbungskosten abgesetzt werden kann -...

Fremdvergleich verhindert bedingungslose Firmenwagennutzung23.04.2019

Ein Firmenwagen als Entgelt für den Arbeitslohn? So könnte man dem Ehepartner als Lohnersatz für ein Angestelltenverhältnis im Minijobformat einen Firmenwagen zur Verfügung stellen und so mit der 1%-Regelung alle Fahrkosten von der Steuer absetzen. Darf man das? Im...

Gehaltsumwandlung zugunsten von Rentenbezügen23.04.2019

 Der Begriff der Gehaltsumwandlung bezieht sich gewöhnlich auf den langfristigen Plan der Altersvorsorge, wenn nämlich ein Teil des Gehalts in eine sog. Unterstützungskasse gezahlt...

Einzweck- & Mehrzweck-Gutschein26.11.2018

Für den Empfänger ist natürlich immer fraglich, was der Vorteil eines Gutscheins gegenüber Bargeld sein könnte. Für den Aussteller ist so ein Gutschein hingegen ganz prima - vor allem wenn er nicht eingelöst wird. Wir haben keine Statistik zu nicht eingelösten...

Zertifizierte Fitness26.11.2018

Den Begriff gibt es vermutlich gar nicht - haben wir uns nur ausgedacht. Passt aber zum Jobticket und ist mit einem Steuerfreibetrag von 500,- € dotiert. Der Arbeitgeber kann zur Gesundheitsförderung seiner Mitarbeiter zusätzlich zum Arbeitslohn die Kosten für...

Steuerbefreiungen für betriebliche Fahrräder oder Elektrofahrräder26.11.2018

Ob elektrisch als sog. Pedelec oder als Wikingerversion mit Muskelantrieb: Wie das Jobticket kann ein Unternehmen auch ein Fahrrad zur Verfügung stellen, ohne dass ein Ausgleich für den geldwerten Vorteil bei privater Nutzung abgetreteten werden müsste. Diese Regelung...

Steuerbefreiungen für den Weg zur Arbeit26.11.2018

Ein Jobticket ist eine Fahrkarte. In der Regel gilt sie für den ÖPNV, dazu gedacht, einem Mitarbeiter den Weg zur Arbeit zu bezahlen.

Bisher gab es dafür keine Steuererbefreiung, nur die Möglichkeit, die Freigrenze von 44,- € zu nutzen. Die wäre dann natürlich...

Umsatzsteuerausfälle beim Handel auf elektronischen Marktplätzen26.11.2018

Anbieter von elektronischen Marktplätzen, sog. Webplattformen, geraten zunehmend in den Fokus des Finanzamts, weil Händler, z.B. aus dem Ausland, dort Waren verkaufen ohne sie zu versteuern. 

Um dem entgegenzutreten müssen solche Marktplätze ab Oktober 2019...

Privatnutzung von Elektrofahrzeugen26.11.2018

Es ist nicht nur ein Anliegen, sondern ein Versprechen unserer Regierung, Elektrofahrzeuge auf die Straße zu bringen. Aktuell profitieren batteriebetriebene Fahrzeuge von verschiedenen Steuervergünstigungen, die den Kauf solcher Fahrzeuge fördern sollen. Zu den bestehenden...

Steuerentlastungen und Kindergeld26.11.2018

Politik ist Wähler bei Laune zu halten. Das geht am Besten mit Geld, so wie man ja eigentlich fast alles mit Geld bei Laune halten kann. Eine solche Maßnahme ist das „Gesetz zur Stärkung und steuerlichen Entlastung der Familien sowie zur Anpassung weiterer steuerlicher...

Sind Fahrschulen umsatzsteuerpflichtig?26.11.2018

Im Grunde sind Fahrschulen umsatzsteuerpflichtig, was für private Schüler eine nicht unerhebliche Belastung auf dem Weg zur Fahrerlaubnis sein kann. EU-Recht sieht jedoch für die privaten Lizenzen A und B (Motorrad und Auto) keine Umsatzsteuerpflicht...

Einnahmeüberschussrechnung zum Jahresende abgeben 26.11.2018

Unternehmen, die eine Einnahme-Überschussrechnung erstellen, können für das aktuelle Jahr den Gewinn mindern, wenn sie bei zügiger Fertigstellung ihrer Umsatzsteuervoranmeldung des Dezembers oder, bei Dauerfristverlängerung, des Novembers die Umsatzsteuer bis zum 10....

Umsatzsteuerpflicht bei tauschähnlichem Handel26.11.2018

Influenzer haben einen YouTube-, Instagram-, Twitter- oder Facebook-Account auf denen sie regelmäßig posten. Besonders beliebt ist das Auspacken von Dingen vor laufender Kamera. Auch Schminktipps oder das Testen von Sportgeräten stehen hoch im Kurs. Die Industrie liebt...

Fahrten zwischen Wohnung und Tätigkeitsstätten bei Selbstständigen26.11.2018

Ein angestellter Mitarbeiter einer Firma kann für die Fahrt zwischen Arbeitsstätte und Wohnort bei seiner Steuererklärung nur die einfache Fahrstrecke anrechnen, während bei einer abweichenden Arbeitsstätte die tatsächlich gefahrene Strecke abgesetzt werden kann. Im...

Kryptowährungen05.06.2018

Der Kauf und Verkauf von Währungseinheiten ist steuerfrei, sofern zwischen den beiden Vorgängen mindestens ein Jahr liegt und einen Gewinn von 256,- €/Jahr nicht übersteigt. Ist der Zeitraum kürzer, müssen die Einnahmen versteuert werden, allerdings können dann...

Viertes Geldwäschegesetz05.06.2018

Das 4 Geldwäschegesetz fokussiert nun nicht mehr nur Täter, sondern jeden, der mit ihnen Geschäfte betreibt. Das wird in der Mehrzahl der Fälle aus Ahnungslosigkeit geschehen - genau da setzt aber das Gesetz an. Je nach Branche und Art der Geschäftsbeziehung ist ein...

EuGH: Gleicher Steuersatz für einheitliche Leistung05.06.2018

Der EuGH hat einer Klage stattgegeben und verfügt, dass einheitliche Leistungen auch einheitliche Steuersätze haben müssen. Demnach muss eine Nebenleistung steuerlich wie die Hauptleistung behandelt werden. Das leuchtet ein, besonders da es in allseitigem Interesse sein...

DATEV Unternehmen Online05.06.2018

In DATEVs Unternehmen-Online kann man z.B. eine Rechnung, die man bekommen hat, nicht nur für die Buchhaltung einscannen, die Software kann die auch gleich - oder später -...

Mitarbeiterfragebogen jährlich ausfüllen lassen05.06.2018

Der Mitarbeiterfragebogen für geringfügig Beschäftigte ist vom Mitarbeiter auszufüllen. Ein Beispiel zeigt jedoch, das paradoxerweise dieser Fragebogen gerade dann von enormer Wichtigkeit sein kann, wenn er falsche Angaben...

Einfluss der Einkommensteuer auf Lieferungen in das EU-Ausland18.12.2017

Der Online-Handel ist prädestiniert für Lieferungen außerhalb Deutschlands. Je nach Land gibt es jedoch eine sog. Lieferschwelle. Das ist die Höhe des Umsatzes, den man über die Grenze hinweg ohne umsatzsteuerliche Konsequenzen liefern darf. Oberhalb dieser Grenze muss...

Kassennachschau und Pflichten für Kassenbesitzer18.12.2017

Ab Anfang 2018, können unangekündigte Kassennachschauen erfolgen, was besonders in der Gastronomie für Aufmerksamkeit sorgen sollte. Obligatorisch ist die Dokumentation der Kassierstruktur. Das Finanzamt möchte zum Beispiel wissen, wer in welche Kasse eintippt, wie...

Eintragungspflicht im Transparenzregister18.12.2017

Seit Anfang Oktober 2017 existiert die Pflicht zur Eintragung in das Transparenzregister. Das Register ist seit Ende Juni online und dient dazu Inhalte einsehbar zu machen. Eintragen müssen sich unter anderem Kapitalgesellschaften...

Steuerersparnis aus KV-Vorauszahlung für Selbstständige18.12.2017

Eine im Alter von ca. 50 Jahren an die private Krankenversicherung gezahlte Einmalzahlung von rund 62tsd. € kann den Beitrag ab dem 67. Lebensjahr um ungefähr 320,- E senken, und zwar solange der oder die Versicherte lebt. Dabei können die 62tsd E steuerlich...

§ 37 b verzichtet auf Vorteil aus BFH-Entscheidung18.12.2017

Der Bundesfinanzhof hatte festgestellt, dass die Freigrenze von 35,- € für Geschenke den Steuervorteil enthalten müsse, weswegen für das Geschenk selbst nur noch 25,- € blieben. Das Finanzamt setzt das so nicht...

Auslandseinsätze von Mitarbeitern06.09.2017

Eine Entsendung ist die Reise eines Firmenangestellten in ein anderes Land, um dort für das Unternehmen tätig zu werden. Das kann ein dauerhafter Bauauftrag oder ein Meeting sein. In beiden Fällen ist zu berücksichtigen, dass die Sozialversicherungsabgaben immer dort...

Auszahlung aus der Lebensversicherung06.09.2017

Renten- oder Lebensversicherungen werden mit einer garantierten Mindestrendite abgeschlossen. In der Regel wird dem Versicherten aber die Chance oder sogar Wahrscheinlichkeit auf eine deutlich höhere Rendite als das garantierte Minimum versprochen. Jetzt gibt es ggf. die...

Förderung von Mieterstrom06.09.2017

Ende Juni 2017 wurde im Bundestag ein Gesetz beschlossen, das die Förderung von Strom betrifft, der aus einer Solaranlage aus dem Haus direkt an die Mieter geliefert wird. Untersuchungen zufolge kann das 3,8 Millionen Wohnungen...

Aufbewahrungsfrist für Lieferscheine06.09.2017

Lieferscheine sind nur noch bis zum Erhalt oder Versand der Rechnung...

Freigrenze für Geschenke gilt teilweise inkl. Pauschalsteuer06.09.2017

Der § 37 b Einkommensteuergesetz (EStG) regelt die Freigrenze für Geschenke an Geschäftsfreunde oder Mitarbeiter. Geschenke, oder wie das Finanzamt sie nennt: „Sachzuwendungen“, sind eigentlich Teil des Lohns. Darauf müssten Lohnsteuer und Sozialabgaben geleistet...

Geänderte Antragsfrist für Kindergeld06.09.2017

Diese Frist für einen Antrag auf Kindergeld wurde auf 6 Monate verkürzt. Lässt man den Antrag erst mal liegen, weil „das Kindergeld ja nicht wegläuft“, so kann man schnell mal ein paar Monate verlieren. Zurückgerechnet wird genau ein halbes Jahr, alles...

250,-€-Grenze und die richtige Adresse06.09.2017

Bisher lag die Grenze für nicht adressierte Rechnungen bei 150,- €. Diese Grenze wurde auf 250,- € angehoben. Die Änderung gilt rückwirkend ab Anfang des Jahres. Das bedeutet, dass Rechnungen bis 250,-€ nicht an das Unternehmen adressiert sein müssen und die...

Grenze für Geringwertige Wirtschaftsgüter erhöht06.09.2017

Gegenstände, die für den Betrieb gekauft werden und selbstständig nutzbar sind, galten bis zu einer Grenze von 410,- € als geringwertig und konnten direkt abgeschrieben werden. Die neue Grenze ab Anfang 2018 ist 800,-...

Kassensysteme bekommen weitere Regeln12.05.2017

Jeder Bargeld-Transaktion ist der Name des Kunden hinzuzufügen. Aus praktischen Erwägungen gibt es Ausnahmen, nämlich dann, wenn eine Vielzahl von weitgehend unbekannten Kunden Waren kaufen. Das dürfte für Supermärkte, Bäckereien und ähnliche gelten. Unternehmen...

Entscheidung zur Nutzung von Arbeitszimmern12.05.2017

Ein Arbeitszimmer kann ohne Abzüge oder Anteilsberechnungen von mehreren Personen mit jeweils dem vollen Höchstbetrag geltend gemacht...

Sonderfall in der 1% Regelung für KFZ12.05.2017

Es gibt Fahrzeuge, deren funktionelle Besonderheiten eine private Nutzung glaubwürdig ausschließen. Reinigungsfahrzeuge zum Beispiel oder Krankenwagen. Gewöhnliche Firmenfahrzeuge jedoch werden fast zwangsläufig gemischt...

Berufliche Nutzung von Investitionen rechtzeitig anmelden12.05.2017

Strom, der von der Photovoltaik-Anlage erzeugt wird, kann verkauft werden. Der Inhaber der Anlage kann für den Strom gegenüber dem Käufer Mehrwertsteuer ausweisen und erwirbt damit das Recht, die Mehrwertsteuer aus den Anschaffungskosten geltend zu machen. Jedoch muss er...

Sanierungsaufwand als Werbungskosten absetzen12.05.2017

Die Kosten einer Sanierung lassen sich als Werbungskosten absetzen, jedoch gilt in den ersten 3 Jahren nach Erwerb der Immobilie eine Freigrenze von nur 15% des Gebäudekaufpreises. Höhere Kosten wertet das Finanzamt als „anschaffungsnahe Herstellungskosten“, die,...

Kassensysteme bekommen weitere Regeln16.12.2016

Neben anderen neuen Regeln soll die Einzelaufzeichnungspflicht in das Gesetz aufgenommen werden. Auch der Grundsatz, dass Kasseneinnahmen täglich aufzuzeichnen sind, wird gesetzlich festgeschrieben. Außerdem müssen Daten manipulations- und verlustsicher aufbewahrt...

Elektromobilitätsförderung16.12.2016

Beschlossen ist eine umfängliche Steuerbefreiung von Elektrofahrzeugen für 10 Jahre. Diese Regelung soll für alle bis 2020 zugelassenen Fahrzeuge gelten. Außerdem ein umfangreiches Sponsoring von 3.000,- € oder 4.000,- € bei Kauf eines Elektrofahrzeugs - abhängig vom...

Erbschaftsteuergesetzesänderung16.12.2016

Das einfache private Erbe wird mit einer normalen Erbschaftsteuer belastet, die in Abhängigkeit von Verwandtschaftsgrad und Erbmasse eine definierte Steuerlast ergibt.
Das Firmenerbe wird vom Gesetz gesondert geschützt. Dieser Schutz gilt weniger dem Erben als der Firma....

Hotel Servicepauschale16.12.2016

Das Bundesministerium für Finanzen hat die Ausweisung einer mit 19% MwSt besteuerten Service-Pauschale in Höhe von bis zu 20% der Zimmerrechnung erlaubt. In diese Pauschale dürfen Frühstück, Reinigungsleistungen, Shuttleservice sowie die Nutzung von Internet, Parkplatz...

Verjährung16.12.2016

Wenn eine Rechnung nach 3 Jahren nicht bezahlt ist, dann, so will es der Gesetzgeber, soll man auch endlich Ruhe geben. Immer zum Ende des Jahres verjähren Rechnungen, die 3 Jahre zuvor gestellt...

Unterhalt im Ausland16.12.2016

Wenn Einwanderer einen Teil ihrer Einkünfte an Eltern oder Geschwister im Heimatland abgeben kann dieser Versorgungsaufwand steuerlich abgezogen werden. Allerdings ist die Höhe der abzugsfähigen Aufwendungen vom Aufenthaltsland der Unterhaltsempfänger...

Zweites Bürokratieentlastungsgesetz18.10.2016

Der Entwurf des Bürokratieentlastungsgesetzes sieht vor, die Aufbewahrungspflicht für Lieferscheine zu ändern, Lohnsteuervoranmeldungen dürfen bisher bis zu einer Grenze von 5.000,-€ quartalsweise zu akzeptieren, den Betrag von 150,-€ für...

Trinkgeld18.10.2016

Von Seiten des Trinkgeldgebers stellt sich die Frage nach der Abzugsfähigkeit als Betriebsausgabe. Sie kann abgezogen werden, wenn ein Beleg über die Höhe vorliegt. Das kann durch entsprechende Erwähnung auf der Quittung passieren oder handschriftlich auf dem...

Fehlerhaft ausgestellte Rechnungen18.10.2016

Korrekte Rechnungen sind der Kern jeder Buchhaltung. Damit das Finanzamt eine Rechnung auch erkennt, hat es ein paar sehr ordentliche Regeln aufgestellt, die die Rechnung als solche qualifizieren. Diese Regeln sind völlig unverständlich im §14 Abs. 4 UStG formuliert. Das...

Gehaltsverzicht als Arbeitslohn in einer GmbH18.10.2016

Anders als Inhaber von Personengesellschaften sind Inhaber einer GmbH weitgehend gegen Schäden aus Ansprüchen Dritter geschützt. Dafür müssen sie auf Flexibilität verzichten. Im Rahmen einer Schwächeperiode darf der Geschäftsführer nicht einfach eine 0-Diät...

KSK Beitragssenkung18.10.2016

Die Künstlersozialabgabe (KSA) sinkt. 2017 müssen Unternehmen statt 5,2% nur noch 4,8% für die Verwertung künstlerischer oder publizistischer Werke an die Künstlersozialkasse (KSK) zahlen, wie Andrea Nahles popularitätsfördernd zu verkünden...

Vorsteuerabzug nur bei Anmeldung bis Mitte des Folgejahres18.10.2016

Der Vorsteuerabzug ist für den Staat teuer und nicht selten auch Grundlage für Betrugsversuche. Aus diesem Grund schaut das Finanzamt ganz genau auf die Einhaltung von Regeln und Fristen.
Um nun Vorsteuer für Investitionen abziehen zu können, ist vorab die Zuordnung...

Sozialer Wohnungsbau wird doch nicht steuerlich begünstigt18.10.2016

Die steuerliche Begünstigung ist vom Tisch - alle Stadtvillenbesitzer, die wenig Gefallen an einem Wohnblock im Vorgarten haben, können...

Steuererleichterungen 201718.10.2016

2017 gibt es Steuerentlastungen, die uns zeigen: So schlecht ist die amtierende Regierung nicht. Die Opposition hat diese Option der Eigenwerbung...

Fristverlängerung der Einkommensteuererklärung18.10.2016

Zur Abgabe der Einkommensteuererklärung ist verpflichtet, wer noch nicht versteuerte Einnahmen hat oder in der Ehe mit unterschiedlichen Steuerklassen registriert ist. Eine Abgabe sollte außerdem erwägen, wer auf Rückzahlung von Steuern...

Elektronische Kommunikation - Aufbewahrungspflicht24.06.2016

Das Finanzamt erwartet von uns, dass wir unsere eMails anständig aufbewahren und ihm jederzeit lesbar zur Verfügung stellen können. Wo jedoch von eMails die Rede ist, ist eigentlich alle elektronische Korrespondenz gemeint. Das betrifft also auch SMS, WhatsApp und andere...

Kommunikationssicherheit24.06.2016

Vor 2 Jahren begannen wir unsere eMails zu verschlüsseln, wie es das Gesetz von uns verlangt. Einerseits können wir sagen, dass unser anfängliches Unbehagen, das diese Technik ausgelöst hat, vollständig der Routine gewichen ist und im Alltag kaum noch Raum einnimmt,...

Aufbewahrungspflicht von Unterlagen24.06.2016

Grundsätzlich müssen Unterlagen für das Finanzamt 10 Jahre aufgehoben werden. Diese Frist beginnt aber nicht mit dem Ausstellungsdatum der Unterlagen, sondern mit Datum der Abgabe der Steuererklärung, zu der die Unterlagen...

Gutscheine mit und ohne Mehrwertsteuer24.06.2016

Steuerlich ist der Wertgutschein wie Bargeld zu behandeln. Die Auswirkung ist erst einmal neutral - wenn man davon absieht, dass man Geld statt Papier in der Kasse und die Hoffnung, es möge nicht zur Einlösung des Gutscheins kommen,...

Kindergeld nur bis 20 h/Woche24.06.2016

Kinder allerdings, die aus Geldmangel in den Ferien einen Ferienjob antreten, der mehr als 20 h/Woche in Anspruch nimmt, sind für diese Zeit keine Kinder mehr und verlieren den Anspruch auf...

Registrierkassen und Kontrollen24.06.2016

Der Referentenentwurf des BMF zum Thema „Entwurf eines Gesetzes zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen“ leitet mit der Präambel ein: „Aufgrund der fortschreitenden Technisierung ist es heutzutage möglich, dass digitale Grundaufzeichnungen, z.B....

Sozialer Wohnungsbau wird steuerlich begünstigt24.06.2016

Dem Wohnungsmangel soll mit einer Förderung entgegengetreten werden. Neben der zeitlichen Befristung ist diese Förderung auf ausgewiesene Fördergebiete beschränkt, die sich den Bedingungen nach besonders in Stadtgebieten finden sollten. Ein weiterer...

Arbeitszimmer für mehr als eine Person24.06.2016

Bisher können bis zu 1250,- €/Jahr für ein häusliches Arbeitszimmer zur Minderung des Einkommens angerechnet werden, wenn dieser Arbeitsplatz für die Ausübung der beruflichen Tätigkeit notwendig ist. Die Höhe dieses Betrages orientiert sich ganz offensichtlich an...

Neue Anforderungen an Registrierkassen ab 201726.02.2016

Jeder, der eine Registrierkasse hat, ist bereits seit 2011 verpflichtet, diese gemäß Anforderungsliste des Finanzamts auszurüsten. Bis Ende 2016 gibt es noch eine Übergangsfrist, , falls für das genutzte Kassensystem eine entsprechende Aufrüstung nicht...

Rechnungsanschrift und Rechnungsabsender26.02.2016

Der Bundesfinanzhof setzt den Ort der wirtschaftlichen Leistungserbringung als korrekte Adressangabe voraus. Unglücklicherweise spezifiziert der Bundesfinanzhof nicht, ob diese Bedingung nur für den Rechnungsabsender gilt oder auch für...

Geschäftsführerhaftung $64 GmbHG26.02.2016

„Die Geschäftsführer sind der Gesellschaft zum Ersatz von Zahlungen verpflichtet, die nach Eintritt der Zahlungsunfähigkeit der Gesellschaft oder nach Feststellung ihrer Überschuldung geleistet werden…“
Dieser Auftakt des Paragraphen ist von...

Faktorverfahren bei Ehegatten26.02.2016

Das Nettogehalt ist grundsätzlich u.a. abhängig von der Steuerklasse. Gerne wird von Ehegatten die Steuerklassenkombination III/V gewählt (ca. 99% aller Ehepartner), bei der eine größere relative Steuerlast auf dem niedrigeren und eine geringere auf dem höheren...

1%-Regelung versus Sachgerechte Schätzung26.02.2016

Eine Dienstfahrt ist jede Fahrt an deren Anfang oder Ende eine arbeitsbezogene Adresse steht, abgesehen vom eigenen Büro. Das kann ein Kundenbesuch, eine Einkaufsfahrt oder auch eine Fahrt zum Strand zum Anlass haben, wenn damit eine geschäftliche Aktivität verbunden...

Steuererleichterungen bei Elektroautos03.12.2015

Sie sind leise, beschleunigen überraschend heftig und können umweltfreundlich betrieben werden: Elektroautos. Sie werden durch verschiedene Maßnahmen in der Steuergesetztgebung indirekt...

Gültigkeit von Rechnungsadressen bei Vorsteuerabzug03.12.2015

Der Bundesfinanzhof ist legt den Ort der geschäftlichen Aktivitäten als einzig gültige Rechnungsadresse fest. Das ist für einige firmelle Konfigurationen unpraktisch. Ein...

Umsatzbesteuerung von Saunabesuchen03.12.2015

Der Bundesfinanzhof hat für den Saunabesuch wohl eine Regelbesteuerung von 19% festgelegt. Da einige Saunen in Hotels sind, die einer Besteuerung von 7% unterliegen, ergeben sich einige...

Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung03.12.2015

Die „Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff“, kurz GoBD, sind für Anfang 2016 neu formuliert...

Neues Pfändungsrecht der Landesoberbehörden03.12.2015

Landesoberbehörden sind ermächtigt worden ein Konto zu sperren. Ein...

Wirtschafts-Identifikationsnummer03.12.2015

Die Wirtschafts-Identifikationsnummer ist identisch mit der bisherigen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Sie wird wirtschaftlich Tätigen, wie z.B. Freelancern oder Einzelkaufleuten zugewiesen, um die private Steuer-Identifikationsnummer von der beruflichen zu trennen,...

Kindergeld & ID03.12.2015

Für die Auszahlung von Kindergeld wird die Steuer-Identifikationsnummer des Kindes und des Empfängers gefordert. Ohne Angabe der beiden IDs wird kein Kindergeld...

Steueroasen fallen nach und nach03.12.2015

Eine Steuerzuflucht nach der anderen fällt. Auch Liechtenstein hat jetzt ein Steuertransparenzabkommen unterzeichnet, das Behörden Zugang zu Informationen über Kontoinhaber und deren Kontostände in Liechtenstein...

Minijob und Mindestlohn26.08.2015

Beim Mindestlohn gibt es ein paar Fallen, die sich erst auf den 2. Blick offenbaren. Besonders Minijobs können zu einer Falle...

Verschlüsseln von eMails26.08.2015

Vor einiger Zeit haben wir, dem Datenschutz-Gesetz folgend, das Verschlüsseln von eMails eingeführt. Die massenhafte Spionage, die durch die NSA und andere Geheimdienste, aber auch von privater Seite betrieben wird, bestätigt die Richtigkeit dieser...

Erbschaftssteuer - neue Gesetzentwürfe26.08.2015

Wird aber ein Unternehmen vererbt, könnte sich aus dem staatlichen Anspruch leicht eine existenzielle Bedrohung für die Firma ergeben. Deswegen werden Unternehmen unter bestimmten Umständen von der Erbschaftsteuer...

$37b EStG - Geschenkesteuer26.08.2015

Der Wert eines Geschenkes kann vom Schenkenden mit 30% als Lohnsteuer abgeführt werden. Das ist bei der Kalkulation der Kosten des Geschenkes zu berücksichtigen. Hier sei übrigens noch mal an die maximale Höhe eines Geschenkes erinnert, die bei 35,- € pro Beschenktem in...

Kirchensteuer - neue Regelung26.08.2015

Kirchensteuer wird unter anderem fällig, wenn eine Dividende aus Kapitalerträgen empfangen wird. Auf die ohnehin fällige Abgeltungsteuer von 25% werden noch einmal 8-9% Kirchensteuer...

Bargeschäfte07.04.2015

Für elektronische Kassen gelten strenge Regeln. So muss der sogenannte Z-Bon, ein Summenbon, der das Tagesgeschäft protokolliert, immer zur selben Zeit gedruckt werden. Ein Z-Bon, der mal um 20.00 Uhr und mal um 22.00 Uhr ausgedruckt wird, obwohl Ladenschluss immer um 20.00...

KSK Abgabe nicht bei oHG07.04.2015

2010 wurde vom Bundessozialgericht die KG von der Liste der Gesellschaftsformen gestrichen, auf deren Rechnungen hin Künstlersozialabgaben fällig sind, weil hier eine Ähnlichkeit zur juristischen Person erkennbar...

Anforderungen des Mindestlohns07.04.2015

Besonders hart trifft der Umfang des Gesetzes Branchen die dem §2b unterliegen, wie z.B. die Baubranche oder die Gastronomie. Diese Branchen müssen neben einer vor Einstellungsbeginn abzugebenden Mitarbeiteranmeldung auch ein Zeitprotokoll führen, das die Arbeitszeit...

Aufbewahrungspflicht für eMails07.04.2015

Geschäftliche eMails müssen gemäß Steuergesetz ordentlich archiviert und verfügbar sein. Eine genaue Definition dessen, was aufbewahrungspflichtig ist, gibt es aber nicht. Letztlich liegt die im Ermessen eines...

Erfolg beim Reverse Charge Verfahren07.04.2015

Gold, Draht, Stangen, Bänder, Folien, Bleche und andere gewalzte oder gezogene unedle Metalle können wieder nach dem alten Prinzip gekauft werden ohne dem Reverse Charge zu folgen: Alles beim Händler bezahlen und...

Der Mindestlohn und der Zoll05.12.2014

Das Einhalten des MiLoG (Mindestlohngesetz) wird vom Zoll überwacht. Die Nachweispflicht liegt beim Arbeitnehmer. Mehr dazu in unserem...

Bericht zum Ende des Jahres 201405.12.2014

Steuern basieren auf Gegenseitigkeit. An Staat und Steuerzahler wird ein hoher moralischer Anspruch erfüllt. Unser Fazit des Jahres...

Reverse Charge - $13b UStG05.12.2014

Das Reverse Charge Verfahren schlägt über die Stränge oder: Wenn ein Einkauf bei Aldi zum bürokratischen Albtraum...

Steuerfreibetrag Betriebsfeiern05.12.2014

Das Finanzamt räumt Unternehmen zwei mal pro Jahr einen Freibetrag ein, den wir pro Person bei einer Veranstaltung als Ausgabe betrieblich absetzen können und ohne dass dem Mitarbeiter daraus eine Lohnerhöhung abgeleitet...

Freigrenze für Sachgeschenke05.12.2014

Die Freigrenze für Sachgeschenke wurde von 40,- € auf 60,- € angehoben. Wir informieren wofür kann man diese Freigrenze nutzen...

KfW-Finanzierung mit negativen Zinsen10.10.2014

Die KfW (Kreditanstalt für Wiederaufbau) hilft bei einer Renovierung, wenn das Ziel eine Verbesserung des Energiehaushaltes ist. Angesichts der zur Zeit günstigen Zinsen ergibt sich, dank der darin enthaltenen Förderung, schnell eine Finanzierung, die in der Bilanz...

Unterschiedliche Begriffe bei Steuer und Sozialversicherung beachten10.10.2014

Die gängigen Begriffe Dienstreise, Abordnung, Delegation, Übertritt, Pendeln oder Entsendung unterscheiden sich von der Definition aus dem Steuergesetz. Wir informieren über den...

Ergänzung des § 13 - Einzelnorm10.10.2014

„Nachweis zur Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei Bau- und/oder Gebäudereinigungsdienstleistungen (USt 1 TG)“ Wir erklären, was es damit auf sich...

Anti-Stress-Verordnung10.10.2014

Stress erhöht das Erkrankungsrisiko, mindert die Freude nicht nur an der Arbeit, sondern am Leben allgemein, senkt die Leistungsfähigkeit und ist nicht zuletzt ein selbsttreibender Automatismus, der unbedingt durchbrochen...

Strafbefreiende Selbstanzeige10.10.2014

Die strafbefreiende Selbstanzeige kann vor schlimmeren Strafen schützen. Dieser Schutzraum ist deutlich verkleinert worden. Es ist gut zu wissen, wo diese Grenzen liegen, falls man erwägt eine Selbstanzeige zu stellen, damit die dann auch wirklich strafbefreiend...

Was die Regierung so plant10.10.2014

Das Bundesfinanzministerium hat eine Studie in Auftrag gegeben, die sich mit der Frage befasst, wie sich die elektronische Archivierung von Unternehmensdokumenten stärken lässt.
Als Ergebnis einer Befragung von 117 Unternehmen und 11 Steuerkanzleien ist schließlich...

Nettolohn Optimierung17.06.2014

Es gibt verschiedene sinnvolle Wege den Nettolohn zugunsten von Mitarbeitern zu erhöhen ohne dabei die Steuerlast zu erhöhen. Wir informieren über mögliche...

Die Leistungsbeschreibung auf Rechnungen17.06.2014

Rechnungen müssen eine verständliche Inhaltsbeschreibung der abgerechneten Leistung...

Der Papst und die Steuer17.06.2014

Der Vatikan ist nicht Mitglied der EU oder Bestandteil des Europäischen Wirtschaftsraums. Das ist eine Grundvoraussetzung für die Anerkennung von...

Verpflegungsmehraufwandspauschalen27.12.2013

Verpflegungsmehraufwandspauschalen kann man sich gut merken. Wir haben die Regeln für Sie...

Das Amtshilferichtlinie-Umsetzungsgesetz27.12.2013

Gutschrift ist nicht gleich Gutschrift. Im Grunde ist sie eine negative Rechnung und entsprechend gelten die gleichen Regeln wir für eine normale Rechnung. Wir erklären die...

Und was gibt es Neues aus der großen Koalition?27.12.2013

Der Einfluss der Politik auf die Steuer ist nach den Wahlen besonders hoch. In der Regel werden Steuern in der Summe erhöht, auch wenn einzelne Senkungen eingestreut...

Die eigene Rente einsehen27.12.2013

Mit der eID-Funktion Ihres Personalausweises oder einer Signaturkarte können Sie Ihre Rentendaten einsehen. Mehr dazu in unserem...

Die Frage der Selbstständigkeit18.09.2013

Selbstständig oder nicht. Falls Sie unsicher sind kann eine Clearingstelle Sicherheit bieten. Die schriftliche Bestätigung der Clearingstelle ist...

Schwarzgeldkonten18.09.2013

Banken sind zur Weißgeldstrategie verpflichtet. Sie sind gehalten im Kampf gegen Geldwäsche mit dem Finanzamt zu...

Umsatzbesteuerung bei Auslandslieferungen18.09.2013

Ware, die ins Ausland geliefert wird, enthält prinzipiell keine Umsatzsteuer. Die wird statt dessen im Empfängerland erhoben. Wir erklären die...

1%-Regelung für Autos18.09.2013

1%-Regelung: Ist das Fahrtenbuch eine Alternative? Wie funktioniert die 1%-Regelung? Und ein Hinweis für Oldtimerfans, die mit der 1%-Regelung gut...

Strafe ist nicht absetzbar18.09.2013

Strafsachen wären weniger schlimm, wenn man sie von der Steuer absetzen könnte. Aber: Kosten für den Anwalt können nicht als Betriebskosten geltend gemacht werden, geschweige denn Vorsteuer abgezogen...

Ferienwohnungen18.09.2013

Finanzgericht und Bundesfinanzhof haben eine unterschiedliche Einstellung zur Eigennutzung von...

Meldepflicht von Steuervorfällen an die Steuerfahndung25.06.2013

Betriebsprüfer müssen Steuervorfälle umgehend an die BuStra (Steuerfahndung) melden. Wir geben einen Überblick über das...

Sepa-Umstellung25.06.2013

SEPA - die Single Euro Payments Area - ist geboren. Seit Feb. 2014 darf Zahlungsverkehr nur noch nach SEPA-Richtlinien ausgeführt...

2. Ausbildung als Werbungskosten25.06.2013

Die Kosten der 2. Ausbildung können als Werbungskosten geltend gemacht werden - solange sie im Zusammenhang mit späteren Einkünften aus der zuvor gemachten 2. Ausbildung angerechnet werden. Wir informieren...

Kontoführungsgebühren, die man nicht braucht25.06.2013

Kontoführungsgebühren für einen Kredit sind nicht zulässig, wie der Bundesgerichtshof in einem Urteil erkannt...

Geschäftsmodell: Weiterleitung25.06.2013

Die Vermittlung von Krediten, Geldanlagen oder Girokonten ist umsatzsteuerbefreit. Das gilt nicht mehr, wenn Empfehlungen zu einem Anbieter zu umsatzsteuerrelevanten Umsätzen...

Haushaltsnahe Dienste26.02.2013

Um Schwarzarbeit vorzubeugen wurden haushaltsnahe Dienste mit in die Liste der abziehbaren Ausgaben aufgenommen, auch wenn sie keinen geschäftlichen Bezug haben. Wir informieren über die...

Die Organschaft in der EU26.02.2013

Das Körperschaftsteuergesetz ändert sich, wonach der Abschluss eines Ergebnis- oder Gewinnabführungsvertrages zwischen Unternehmen gleicher Inhaberschaft auch dann möglich ist, wenn das abführende Unternehmen im europäsichen Ausland ansässig...

Zum Glück: Poker!26.02.2013

Das Besteuern von Pokergewinnen ist nicht neu, aber ein aktuelles Urteil des Bundesfinanzhofes, das inzwischen von der Oberfinanzdirektion in einer Verfügung übernommen wurde, ändert doch einiges. Wir gehen auf die Details...

Besteuerung von Geschenken26.02.2013

$37b Ausnahme: Zu Firmenjubiläen und Geburtstagen oder anderen exponierten Gelegenheiten soll bis zu einem Wert von 40,- € inkl. gesetzlicher Mehrwertsteuer das Geschenk steuerfrei bleiben...

Jedes Auto zählt26.02.2013

Mehrere Firmenfahrzeuge die auch privat genutzt werden, ohne jedoch ein Fahrtenbuch zu führen, sind jeweils mit 1% des Bruttolistenpreises/Monat zu...

Abschaffung der Lohnsteuerkarte15.12.2012

Was ist mit der Lohnsteuerkarte passiert? Sie wurde durch ELStAM ersetzt, eigentlich durch die...

Gleitzone15.12.2012

Über die Anhebung der Minijob-Grenze und damit einhergehende...

Auflösung des Freihafens 15.12.2012

Der Hamburger Freihafen wird aufgehoben. Die Voraussetzungen für eine Zollfreie Zone sind nicht mehr...

Das Ausstellen von Rechnungen15.12.2012

Einige Regeln für das Ausstellen von Rechnungen, die allen Beteiligten das Leben leichter...

Untertitel: Grundfreibetrag15.12.2012

Die Steigerung des Grundfreibetrags ist gesetzlich verankert. Sie wirkt der kalten Progression...

Micro Economy09.10.2012

Unternehmen die der EU-Micro-Richtlinie entsprechen genießen einige Erleichterungen, die wir im Folgenden aufgeführt...

Gesetzliche Bestimmungen für Registrierkassen09.10.2012

Registrierkassen unterliegen zunehmend strengeren Bedingungen. Die Zeiten von Tante-Emma-Läden mit ihren mechanischen Registrierkassen sind...

Gleichgeschlechtliche Ehen09.10.2012

Gleichgeschlechtliche Ehen waren lange Zeit steuerlich benachteiligt. Das ändert sich Stück für...

Outsourcing09.10.2012

Ein Werkvertrag dient gelegentlich der Einsparung von Kosten. Hier gibt es jedoch Grenzen, die teilweise durch das Finanzamt gesetzt...

Die elektronische Bilanz11.07.2012

Ab 2013 sollen Steuerbescheide nur noch elektronisch abgegeben werden. Bis dahin gilt eine Übergangs- und...

Kindergeld für Au-Pairs11.07.2012

So kann während eines Au-Pair-Auslandsjahres das Kindergeld weiterhin bezogen werden: Bilden Sie sich im Ausland...

Wann eBay-Handel steuerpflichtig wird11.07.2012

Ein nachhaltiger und gewerbsorientierter Verkauf von Waren auf eBay ist eine unternehmerische...

Spesen für LKW-Fahrer11.07.2012

LKW-Fahrer haben ein Anrecht auf eine Spesenpauschale, wenn Sie in ihrem LKW...

Arbeitszimmer für die Stromrechnung11.07.2012

Ein Arbeitszimmer muss ausreichend begründet sein. Das Betreiben einer Photovoltaik-Anlage auf dem Dach reicht dafür nicht...

Headhunting via Xing11.07.2012

Wo liegt die Grenze beim Abwerben von Arbeitnehmern. Der Weg über Xing wurde vom Gericht nicht als legal...

Leserlichkeit von handschriftlichen Dokumenten11.07.2012

Das Ausfüllen von Dokumenten mit der Hand: Behörden legen Wert auf Leserlichkeit der...

Technik im Einsatz gegen Steuersünder02.05.2012

Seit der Automatisierung der sog. Verprobung ist der Einsatz der Steuerfahnder deutlich spezifischer...

Gewinnaufteilung um Steuern zu sparen02.05.2012

Große Gewinne stehen mit großen Steuerabgaben in Verbindung. Teilen Sie Gewinne auf, um Steuern zu...

Steuern für Auslandsunternehmen02.05.2012

Ob als Steuersparmodell oder als betriebswirtschaftliche Notwendigkeit: Das Steuerkonzept zwischen einheimischen und ausländischen Dependencen einer Firma bedarf besonderer...

Kindergeld statt Steuerbefreiung02.05.2012

Ab 2013 ist zwar die Steuerbefreiung von Zivil- und Wehrdienst aufgehoben, dafür wird aber das erste halbe Jahr Kindergeld...

Umzugskosten02.05.2012

Ein Umzug kostet Geld. In gewissen Rahmen können diese Kosten abgesetzt...

Elektromobil-Batterien02.05.2012

Die Besteuerung von Elektrofahrzeugen weicht von der normalen Besteuerung ab. Die Batterien werden bei geldwerten Vorteilen nicht...

Attest oder Vertrauen?02.05.2012

Ein Gerichtsurteil bestätigt, dass ein Arbeitgeber im Krankheitsfall ein Attest vorlegen muss, wenn der Arbeitgeber das...

Kindergeldverlängerung03.02.2012

Es ist sinnvoll die Grenzen für den Erhalt des Rechts auf Kindergeld zu kennen. Hier sind wichtige Regeln die einzuhalten wichtig...

Solarenergie03.02.2012

Die Förderung von Solarenergie wird reduziert, dennoch lohnt sich der Ausbau der Solarenergie. Mehr dazu in unserem...

Beitragssatz zur gesetzlichen Rentenversicherung03.02.2012

Der Beitragssatz sinkt 2012 um 0,3%. Das ergibt für den Durchschnittsverdiener ein Plus von 60,-€ im...

Altersvorsorgepflicht für Selbstständige03.02.2012

Die Schwarz-Gelbe Koalition erwägt für die 4,5 Millionen Selbstständigen in Deutschland eine Altersvorsorgepflicht...

Lohnentwicklung03.02.2012

Die Mindestlöhne werden angehoben. Hier eine kleine...

Auto Versteuerung03.02.2012

Das Finanzamt kann auch dann von Privatnutzung eine PKW ausgehen, wenn der Arbeitgeber die Privatnutzung ausgeschlossen hat. Es lohnt sich aber dem zu...